Своевременная проверка партнеров по ключевым параметрам надежности помогает организациям избежать нарушений со стороны партнеров, репутационных рисков, штрафов и проверок IRS.
Сервисы проверки контрагентов предоставляют данные оценки финансовой и деловой репутации компании в сжатой и подробной форме на основе официальных источников. Полный отчет компании доступен для скачивания как доказательство коммерческого усердия при выборе партнеров. Получите данные о партнерах прямо сейчас.
Зачем проверять контрагентов?
Обязанность проверки контрагента четко нигде в законе не урегулирована.
Снижение налога — уменьшение (зачет) налога или возврат налога из бюджета в связи с уменьшением налога, применением налогового кредита, уменьшением налоговой ставки, иными налоговыми льготами, правом на возврат налога. Например, те, кто работает на общей системе налогообложения, т.е. Поступления УСН за вычетом расходов ЕСН получают налоговые льготы в виде учета понесенных расходов. Для всех этих налогоплательщиков очень важно, чтобы налоговая инспекция признала задекларированные расходы.
Предположим, что при УСН предприниматель получает доход в размере 10 млн рублей за вычетом расходов, из которых 8 млн рублей составляют затраты на сырье и материалы, арендные платежи, транспортные расходы и т. д. По его словам, налоговая база, то есть сумма налога (стандартная ставка 15% с доходов на УСН за вычетом расходов), составит 2 млн рублей, а налоги будут уплачены с 300 000 рублей.
Изучив документы, подтверждающие наличие сырья и стоимость материалов, налоговый инспектор решил, что поставщик является недобросовестным контрагентом, и отказался принять вознаграждение в размере 6 млн рублей за ведение с ним бизнеса. В результате налоговая база достигла 8 млн рублей, а коммерсант вместо 300 000 рублей должен был заплатить 1,2 млн рублей. Поэтому в этом случае необдуманный выбор контрагента будет стоить 900 000 рублей. В этом плане упрощенный налоговый режим налогообложения «доходов» гораздо безопаснее, поскольку нет необходимости доказывать понесенные расходы.
Если вы задаетесь вопросом – какое отношение к вам имеет правонарушение вашего контрагента, то вы получите ответ в статье 10 Указа № 53: «Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговый орган докажет, что налогоплательщик не действовал с должным усердием и благоразумием и должен был знать о нарушениях другой стороны.
И еще: «Налоговая выгода также может быть признана необоснованной, если налоговый орган докажет, что деятельность налогоплательщика состоит в основном из операций с контрагентами, не выполняющими свои налоговые обязательства».
Налоговикам проще наказать добросовестного предпринимателя, лишив его возможности отчитаться о понесенных расходах, чем пытаться привлечь к ответственности бизнес-однодневку. Вопрос о том, справедлива ли эта позиция, можно назвать риторическим вопросом. Налоговые правоотношения — правоотношения, основанные на аффилированности одного лица (налогоплательщика) к другому (государству) и на которые не распространяются принципы гражданского права. В большинстве случаев суды поддерживали позицию IRS в спорах о законности отказов в налоговом кредите.
В нашей статье о налоговых проверках мы говорили о концепции системы планирования выездных налоговых проверок. 12 критериев риска в этом документе охватывают риски, связанные с неэтичными контрагентами. Признаки нежелательного партнера по сделке следующие:
отсутствие личного контакта с менеджерами или уполномоченными лицами поставщика и покупателя;
Отсутствие информации о местонахождении контрагента, склада, производства, торговой площади;
отсутствие документов и ксерокопий документов, удостоверяющих личность, уполномочивающих ответственное лицо или представителя контрагента на совершение сделки;
Отсутствие информации о контрагенте на официальном сайте IRS;
Условия контракта, значительно отличающиеся от обычных условий (поставка оптовых товаров без предоплаты или гарантии платежа, длительная задержка платежа, выставление счетов третьими лицами, несоразмерные последствиям несоблюдения штрафные санкции и т. д.);
налогоплательщик
Что такое проверка контрагентов и зачем она нужна?
Проверка контрагентов — это процесс анализа и оценки надежности и благонадежности партнеров или клиентов, с которыми планируется сотрудничество. Она включает в себя проверку юридических лиц на наличие долгов, юридических споров, репутации и финансового положения. Эта процедура необходима для снижения рисков, связанных с возможными мошенничествами, банкротствами или иными юридическими проблемами, которые могут возникнуть в ходе бизнес-взаимодействия.
Как можно проверить свою контрагента?
Для проверки контрагента можно использовать несколько источников информации. Во-первых, стоит обратиться к открытым реестрам, таким как ЕГРЮЛ, где можно найти информацию о регистрации компании, ее учредителях и финансовом состоянии. Во-вторых, полезно изучить отзывы на специализированных площадках и форумах. Также рекомендуется проверить наличие судебных разбирательств или задолженностей через базы данных судебных актов. Иногда полезно поговорить с другими бизнесменами, которые уже имели опыт сотрудничества с данным контрагентом.
Какие признаки могут указывать на недобросовестность контрагента?
Существует несколько признаков, которые могут свидетельствовать о возможной недобросовестности контрагента. Во-первых, это отсутствие информации о компании в общедоступных реестрах или ее необычное поведение, такое как частая смена юридического адреса. Во-вторых, если у компании есть многочисленные судебные иски или задолженности. Также настораживает, если контрагент отказывается предоставить необходимые документы или информация о своей деятельности. Еще один признак — это крайне выгодные предложения, которые кажутся слишком хорошими, чтобы быть правдой.
Какие последствия могут возникнуть из-за непроверенного контрагента?
Работа с непроверенным контрагентом может привести к различным негативным последствиям. Во-первых, это финансовые убытки, если партнер окажется недобросовестным или мошенническим. Во-вторых, возможны юридические последствия, если бизнес-партнер окажется вовлеченным в мошеннические схемы или другие уголовные дела. Наконец, это может нанести урон репутации вашей компании. Поскольку в современном мире информация распространяется быстро, клиенты и партнеры могут изменить свое отношение к вам, если узнают о неприятностях, связанных с вашим контрагентом.
