проверка контрагентов

Проверка контрагентов

Проверка контрагентов

проверка контрагентов
Своевременная проверка партнеров по ключевым параметрам надежности помогает организациям избежать нарушений со стороны партнеров, репутационных рисков, штрафов и проверок IRS.

Сервисы проверки контрагентов предоставляют данные оценки финансовой и деловой репутации компании в сжатой и подробной форме на основе официальных источников. Полный отчет компании доступен для скачивания как доказательство коммерческого усердия при выборе партнеров. Получите данные о партнерах прямо сейчас.

Зачем проверять контрагентов?

Обязанность проверки контрагента четко нигде в законе не урегулирована.

Снижение налога — уменьшение (зачет) налога или возврат налога из бюджета в связи с уменьшением налога, применением налогового кредита, уменьшением налоговой ставки, иными налоговыми льготами, правом на возврат налога. Например, те, кто работает на общей системе налогообложения, т.е. Поступления УСН за вычетом расходов ЕСН получают налоговые льготы в виде учета понесенных расходов. Для всех этих налогоплательщиков очень важно, чтобы налоговая инспекция признала задекларированные расходы.

Предположим, что при УСН предприниматель получает доход в размере 10 млн рублей за вычетом расходов, из которых 8 млн рублей составляют затраты на сырье и материалы, арендные платежи, транспортные расходы и т. д. По его словам, налоговая база, то есть сумма налога (стандартная ставка 15% с доходов на УСН за вычетом расходов), составит 2 млн рублей, а налоги будут уплачены с 300 000 рублей.

Изучив документы, подтверждающие наличие сырья и стоимость материалов, налоговый инспектор решил, что поставщик является недобросовестным контрагентом, и отказался принять вознаграждение в размере 6 млн рублей за ведение с ним бизнеса. В результате налоговая база достигла 8 млн рублей, а коммерсант вместо 300 000 рублей должен был заплатить 1,2 млн рублей. Поэтому в этом случае необдуманный выбор контрагента будет стоить 900 000 рублей. В этом плане упрощенный налоговый режим налогообложения «доходов» гораздо безопаснее, поскольку нет необходимости доказывать понесенные расходы.

Если вы задаетесь вопросом – какое отношение к вам имеет правонарушение вашего контрагента, то вы получите ответ в статье 10 Указа № 53: «Налоговая выгода может быть признана необоснованной, если налоговый орган докажет, что налогоплательщик не действовал с должным усердием и благоразумием и должен был знать о нарушениях другой стороны.

И еще: «Налоговая выгода также может быть признана необоснованной, если налоговый орган докажет, что деятельность налогоплательщика состоит в основном из операций с контрагентами, не выполняющими свои налоговые обязательства».

Налоговикам проще наказать добросовестного предпринимателя, лишив его возможности отчитаться о понесенных расходах, чем пытаться привлечь к ответственности бизнес-однодневку. Вопрос о том, справедлива ли эта позиция, можно назвать риторическим вопросом. Налоговые правоотношения — правоотношения, основанные на аффилированности одного лица (налогоплательщика) к другому (государству) и на которые не распространяются принципы гражданского права. В большинстве случаев суды поддерживали позицию IRS в спорах о законности отказов в налоговом кредите.

В нашей статье о налоговых проверках мы говорили о концепции системы планирования выездных налоговых проверок. 12 критериев риска в этом документе охватывают риски, связанные с неэтичными контрагентами. Признаки нежелательного партнера по сделке следующие:

отсутствие личного контакта с менеджерами или уполномоченными лицами поставщика и покупателя;
Отсутствие информации о местонахождении контрагента, склада, производства, торговой площади;
отсутствие документов и ксерокопий документов, удостоверяющих личность, уполномочивающих ответственное лицо или представителя контрагента на совершение сделки;
Отсутствие информации о контрагенте на официальном сайте IRS;
Условия контракта, значительно отличающиеся от обычных условий (поставка оптовых товаров без предоплаты или гарантии платежа, длительная задержка платежа, выставление счетов третьими лицами, несоразмерные последствиям несоблюдения штрафные санкции и т. д.);
налогоплательщик